Das Potenzial zur Steueroptimierung ist in den Jahren vor der Pensionierung besonders gross, weil sich die steuerliche Situation grundlegend verändert. Das gilt für Angestellte, Selbständige und Firmeninhaber. Drei Beispiele:

Rente oder Kapital

Der Entscheid, ob aus der zweiten Säule eine Rente oder das Kapital bezogen wird, hat grossen Einfluss auf die Steuersituation nach der Pensionierung. Langfristig ist aus rein steuerlicher Sicht der Kapitalbezug meist interessanter. Wichtig ist, die Bezüge zu planen, auf andere Steueroptimierungsmassnahmen abzustimmen und allenfalls zu staffeln.

Wohnortwechsel

Nicht selten wird in den Jahren rund um das Pensionierungsdatum auch ein Wohnortwechsel ins Auge gefasst. Dabei spielt der Zeitpunkt eine zentrale Rolle. Es lohnt sich, die Steuern genau zu vergleichen. Dabei sind neben steuerlichen Aspekten aber auch Faktoren wie beispielsweise Immobilienpreise und Mieten zu berücksichtigen.

Verkauf eines Unternehmens

Je nach Ausgangslage macht es Sinn, eine Personengesellschaft früh genug in eine juristische Person (AG oder GmbH) umzuwandeln. Der vollständige Verkauf einer juristischen Person ist meist steuerfrei und es fallen keine Sozialversicherungsbeiträge an. Wer hingegen eine Einzel- oder Kollektivgesellschaft verkauft, muss den Gewinn versteuern und Sozialversicherungsbeiträge abliefern.