Einkauf in die Pensionskasse

Pensionskasseneinkäufe gehören zu den spannendsten Möglichkeiten, seine Vorsorge zu verbessern und Steuern zu sparen. Der Staat fördert unter gewissen Voraussetzungen das Sparen in der zweiten Säule. Anreize werden vor allem über steuerliche Erleichterungen gesetzt. Nachzahlungen in die Pensionskasse können in der Regel in der Steuererklärung vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Es gibt jedoch eines zu beachten. Bezahlt beispielsweise jemand kurz vor der Pensionierung Gelder ausserordentlich in die Pensionskasse ein und tätigt dann einen Kapitalbezug bei der Pensionierung, riskiert er, dass die Steuerbehörde den Steuerabzug nicht akzeptiert. Das richtige Vorgehen ist deshalb zentral. Fristen einhalten, Vergleichsrechnungen erstellen, den richtigen Zeitpunkt und die richtige Höhe von Einkäufen berechnen, die Abstimmung auf andere Massnahmen und weitere Faktoren sollte vor einem Pensionskasseneinkauf genau abgeklärt werden.

Steuern sparen mit Einkauf in die Pensionskasse

Einkäufe in die Pensionskasse können grundsätzlich vom steuerbaren Einkommen in Abzug gebracht werden. Die Steuerersparnis kann dabei erheblich sein.

Wann ist der richtige Zeitpunkt für einen Pensionskasseneinkauf?

In jüngeren Jahren ist es selten sinnvoll, sich in die Pensionskasse einzukaufen. Auch wenn es verlockend ist, kurzfristig das steuerbare Einkommen zu reduzieren, um Steuern zu sparen, lohnt es sich meist, zuzuwarten. Das sind die wichtigsten Gründe dafür:

  • In jüngeren Jahren hat man tendenziell ein tieferes Einkommen. Deshalb ist der Grenzsteuersatz tiefer und der Steuereffekt geringer als im höheren Alter.
  • Wer Potenzial in jüngeren Jahren ausnutzt, kann dies später nicht mehr geltend machen. Das Einkaufspotenzial eines jeden Versicherten ist begrenzt.
  • Die Wahrscheinlichkeit, dass sich die Rahmenbedingungen der Pensionskasse bis zur Pensionierung ändern, sind umso grösser, je länger die Zeitdauer bis zur Pensionierung ist. In den nächsten Jahren ist eher mit Verschlechterungen als mit Verbesserungen (Umwandlungssatz, Verzinsung etc.) zu rechnen.
  • Die politischen Vorgaben können sich ebenfalls ändern. Es ist deshalb unklar, wie Mindestverzinsungen und andere Vorgaben in den nächsten Jahren aufgeweicht werden können, wenn es einem grossen Teil der Pensionskassen finanziell schlechter gehen sollte.
  • Der Gesundheitszustand kann über einen langen Zeithorizont kaum abgeschätzt werden.
  • Die eigene Lebens- und Finanzsituation kann sich umso mehr ändern, je länger der Planungshorizont ist. Langfristig zu planen ist deshalb schwieriger als kurzfristig. Pensionskasseneinkäufe können meist nicht mehr rückgängig gemacht werden.
  • Der Steuereffekt wird bei späterer Einzahlung über weniger Jahre verteilt, was die Rendite deutlich erhöht.

Ab circa Alter 50 lohnt es sich, die Attraktivität von Pensionskasseneinkäufen zu prüfen. Wer steuerlich das Optimum herausholen möchte, sollte den Einkauf in die Pensionskasse planen und auf andere Massnahmen abstimmen.

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Häufige Fragen zum Pensionskasseneinkauf

Oftmals ist es vorteilhafter mit Einkäufen in die Pensionskasse zuzuwarten, insbesondere in jüngeren Jahren. Ab ca. Alter 50 sollten aber Pensionskasseneinkäufe näher angeschaut und beurteilt werden. Ab diesem Alter sind in der Regel solide Renditen möglich.

Grundsätzlich ja, zu beachten ist jedoch, dass falls bei der Pensionierung ein Kapitalbezug erfolgt, Einkäufe nur bis drei Jahre vor der Pensionierung erfolgen dürfen. Wird diese Regelung verletzt so hat dies in der Regel sowohl steuerliche als auch Folgen bezüglich den Pensionskassenleistungen.

Ja, grundsätzlich muss ein WEF-Vorbezug beim Verkauf der Liegenschaft zurückbezahlt werden. Beachten Sie, dass steuerprivilegierte Einkäufe nur nach einer vollständigen Rückzahlung eines WEF-Vorbezugs möglich sind.

Diese Frage kann nicht pauschal beantwortet werden sondern ist abhängig von vielen Faktoren. Wichtig zu wissen ist: Der Entscheid kann grundsätzlich nur einmal erfolgen. Daher ist es zentral diese Frage frühzeitig im Rahmen einer Planung zu hinterfragen.

Einkäufe in die Pensionskasse werden im Wesentlichen aus zwei Beweggünden gemacht:

  1. Der angehende Rentner möchte die Rentenleistung erhöhen
  2. Der Einkauf wird nur als Spargefäss genutzt, das bedeutet, dass bei Pensionierung der eingekaufte Betrag wieder in Kapitalform bezogen wird.

Insbesondere Punkt zwei kann ab ca. Alter 50 lohnenswert sein.

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